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트리뷰트앨범 SUBSTITUTE가 탄생하게 된 것은 트래디셔널 락을 하면서 THE WHO의 재탄생이란 얘길 듣는 밴드 Cast의 녹음작업중에 프로듀서 Bob Pridden이 리더 John Power에게 The Seeker를 녹음해보지 않겠냐는 권유에서 출발했다. 그래서 녹음한 트랙을 가족들에게 들려주었는데 Bob의 딸이 전 앨범을 다 녹음해보라고 권유했고 그 이후 밴드 리스트를 만들어 Pete에게 보여준 후 작업에 돌입, 각각의 트랙이 탄생하게 되었다.
총11곡이 수록된 이 앨범은 전체적으로 원곡의 느낌을 크게 살리고 그들 같은 강렬하면서도 자유스러운 분위기를 보여주고 있다.
미국 차트 에서 탑 40안에 들었던 16개의 곡중에서 단 두곡 "Who Are You“ 와 "Behind Blue Eyes" 만이 들어있는 것으로 보아도 영국인들이 사랑하는 THE WHO의 모습을 이 앨범에서 느낄 수 있다.

01. The Kids Are Alright - Pearl Jam
02. Behind Blue Eyes - Sheryl Crow
03. Pictures Of Lily - David Bowie
04. 5:15 - Phish
05. Circles - Paul Weller
06. The Real Me - Fastball
07. Who Are You - Stereophonics
08. Anyway, Anyhow, Anywhere - Ocean Colour Scene
09. The Seeker - Cast
10. Naked Eyes - Unamerican
11. Substitute - The Who featuring Kelly Jones